.


Споры с налоговой | Обжалование налоговых уведомлений-решений

стрелка вправо Судебные споры. Представительство
стрелка вправо Хозяйственное право
стрелка вправо Гражданское право
стрелка вправо Административное право
стрелка вправо Корпоративное право
стрелка вправо Семейное право
стрелка вправо Банкротство
стрелка вправо Налоговое право
стрелка вправо Недвижимость, земля, строительство
стрелка вправо Трудовое право
стрелка вправо Интеллектуальная собственность
стрелка вправо Лицензирование
стрелка вправо Защита прав потребителей
стрелка вправо Энергетика
стрелка вправо Абонементное обслуживание

Как показывает практика, ни одна налоговая проверка – плановая, внеплановая или фактическая – не заканчивается для налогоплательщиков абсолютно «безболезненно». Налоговые проверки не зря являются крайне нежелательным событием для бизнеса, поскольку они не только отвлекают от нормального ведения хозяйственной деятельности, но и, как правило, завершаются выявлением ряда нарушений и оформлением такого документа как акт налоговой проверки.

Многие налогоплательщики сразу же пытаются оспорить акт налоговой проверки, при этом такое обжалование всегда является безуспешным по той причине, что обжалование акта налоговой проверки не предусмотрено действующим законодательством. В акте налоговой проверки фиксируются ее результаты, указываются выявленные нарушения, документы, на основании на которых они выявлены, а также нормы права, которые нарушил налогоплательщик. Подписание акта со стороны субъекта хозяйствования не являются подтверждением всего в нем изложенного, а только подтверждает факт проведения проверки и получения акта налогоплательщиком.

В случае несогласия субъекта предпринимательской деятельности с актом, желательно, не дожидаясь вынесения налогового уведомления-решения, подать возражение на акт налоговой проверки. Однако наиболее важным моментом является своевременное обжалование решения налоговой. Оспорить уведомление-решение налогового органа можно как в административном, так и в судебном порядке. Споры с налоговой относятся к административным спорам, а их рассмотрение является юрисдикцией административных судов.

При грамотном ведении дела суд с налоговой является действенным способом защиты налогоплательщиков, а юридическое сопровождение спора налоговым адвокатом или юристом является залогом успешного завершения процесса.

Юридические услуги по налоговым спорам | Юрист по налогам

Юридическая компания «Инком ЮРЭК» предоставляет юридические услуги по сопровождению споров в административных судах. Налоговое право – как одна из основных практик нашей компании, неотъемлемо связана с судебной защитой интересов наших Клиентов. Налоговые споры – одна из наиболее распространенных категорий административных споров, с которыми сталкиваются юристы нашей компании.

Юрист по налоговым спорам, досконально владеющий как налоговым, так и процессуальным законодательством сможет оказать надежную поддержку в любом, порой кажущемся проигрышным деле. Безусловно, лучшим вариантом для успешного завершения процесса является ситуация, в которой Клиент обращается за помощью еще перед предстоящей налоговой проверкой. В таких случаях зачастую удается устранить ряд существующих нарушений и избежать привлечения к финансовой и административной ответственности, а во многих случаях удается даже предотвратить само проведение проверки.

При этом наша компания готова предоставить полное сопровождение налоговых споров на любом этапе их развития. Так, после ознакомления с актом проверки юрист по налоговым спорам предложит Клиенту наиболее оптимальный вариант защиты – судебное или административное обжалование налоговых обязательств. Кроме того, юристы нашей компании смогут подготовить аргументированные возражения на акт налоговой проверки.

Представительство в суде по налоговым спорам | Адвокат по налоговым спорам

Представительство в суде по налоговым спорам возможно как в рамках комплексного сопровождения спора с налоговой, так и как отдельная услуга, в том числе по иску, подготовленному Клиентом самостоятельно. При этом, естественно более действенным является сопровождение налоговых споров «под ключ», при минимальном вовлечении Клиента в процесс.

ЮК «Инком ЮРЭК» предоставляет юридические услуги по налоговым спорам как юридическим лицам, так и физическим. Несмотря на то, что физические лица оказываются реже вовлеченными в судебные споры с налоговой, такая практика также имеет место. В частности, это связано с уплатой НДФЛ (налога на доходы физических лиц), земельного налога, налога на недвижимое имущество.

Несмотря на то, что каждый случай индивидуальный, в каждом из них спор с налоговой будет успешным только в случае квалифицированного юридического сопровождения, которое может предоставить юрист по налоговым делам. В наиболее сложных категориях дел, когда спор может перейти в уголовную плоскость, что чревато для руководителей предприятия и физических лиц - предпринимателей привлечением к уголовной ответственности, юридическое сопровождение оказывает адвокат по налоговым спорам.

Юридические услуги по налоговым спорам, помимо непосредственно сопровождения судебного процесса, предусматривают:

  • предоставление рекомендаций и консультаций при оформлении спорных операций, которые позволят в будущем либо избежать доначисления налоговых обязательств, либо значительно увеличат шансы на завершение судебного процесса в пользу налогоплательщика;
  • правовую оценку реальных шансов на успешное обжалование налогового уведомления-решения и вынесение положительного судебного решения по сути дела.

Наша компания предоставляет юридические услуги не только в ситуациях, когда инициатором спора с налоговой по результатам проверки является Клиент, но и в тех случаях, когда налоговая предпринимает попытки ликвидировать предприятие в судебном порядке либо же признать незаконным то или иное регистрационное действие (например, смену юридического адреса).

Понимая, что каждый случай индивидуален и требует своего подхода, наша компания не использует «шаблонных» исков, а вырабатывает тактику защиты, исходя из сложившейся ситуации. В каждом случае представительство в суде юристами нашей компании будет выполнено на высшем уровне, аналоговый спор будет разрешен в кратчайшие сроки.

Возражения на акт налоговой проверки | Обжалование решения налоговой

Налоговые споры, как правило, являются следствием проведения фискальным органом проверки налогоплательщика.

Как уже говорилось ранее, обжалование акта налоговой проверки не предусмотрено действующим налоговым законодательством. При этом, в соответствии с Налоговым кодексом Украины у налогоплательщиков есть право на предоставление возражения на акт налоговой проверки, в случае их несогласия с выводами проверки изложенными в нем. Даже в случае несогласия налогоплательщика с актом налоговой проверки, он обязан его подписать с замечаниями, предоставив их или одновременно с актом, или в течение 5 дней с момента получения акта.

Если субъект хозяйствования не согласен с результатом проверки, который практически всегда влечет за собой доначисление налоговых обязательств и применение штрафных санкций, ему следует обжаловать именно налоговое уведомление-решение, которое должно быть принято руководителем фискального органа (его заместителем) в течение 10 рабочих дней со дня вручения акта налоговой проверки.

В основном, налоговые споры делятся на:

  • обжалование уведомлений-решений об определении сумм денежных обязательств налогоплательщика;
  • обжалование налогового требования;
  • обжалование решения налоговой по налогам и сборам, а также относительно законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующий орган;
  • обжалование налоговых консультаций;
  • обжалование постановлений по делам об административных правонарушениях, принятых соответствующим контролирующим органом.

Причинами обжалования решения налогового органа, как правило, являются:

  • доначисление налога на прибыль – вследствие непризнания расходов, отображенных налогоплательщиком;
  • доначисление НДС – в случае продажи товара ниже себестоимости, а также в случае признания сделок ничтожными, бестоварными;
  • доначисление НДФЛ (налога на доходы физических лиц) и ЕСВ (единого социального взноса) – в основном связано с выплатой доходов физическим лицам, а также с занижением налоговых обязательств физическими лицами-предпринимателями на общей системе налогообложения.

Следует отметить, что обжалование решения налоговой и предоставление возражения на акт налоговой проверки – разные административные процедуры. Подписание налогоплательщиком акта проверки без замечаний не лишает налогоплательщика права оспорить уведомление-решение.

Оспаривание налогового уведомления возможно даже в тех случаях, когда нарушение действующего законодательства со стороны налогоплательщика действительно имело место, но при этом контролирующим органом было начислено налоговых обязательств в большем объеме, либо же была неправомерно применена штрафная санкция. Довольно часто фискальная служба применяет наряду с финансовыми санкциями, предусмотренными налоговым законодательством, административные штрафы, как меру административной ответственности. При этом, во многих случаях допускается нарушение сроков привлечения к административной ответственности.

В таких случаях, обжалование уведомления-решения не освободит налогоплательщика от привлечения к финансовой ответственности и уплаты налогов, однако результативным может оказаться обжалование постановлений по делу об административных правонарушениях, принятых соответствующим контролирующим органом.

Порядок обжалования решений налоговых органов | Административное обжалование налоговых обязательств

Обжалование решений налоговых органов, предусмотренное действующим законодательством, предусматривает административный порядок обжалования действий налоговых органов и судебный порядок разрешения налоговых споров.

Административное обжалование налоговых обязательств регламентировано статьей 56 Налогового кодекса Украины и предусматривает подачу жалобы в вышестоящий налоговый орган. Срок обжалования налогового уведомления решения в административном порядке составляет 10 календарных дней, следующих за днем получения налогоплательщиком налогового уведомления-решения или другого обжалуемого решения фискального органа.

Обжалование уведомления-решения в административном порядке предусматривает подачу жалобы, составленной в письменной форме, а в случае необходимости также надлежащим образом заверенных копий документов, расчетов и других доказательств, которые налогоплательщик считает нужным предоставить. При этом, в соответствии с положениями Налогового кодекса Украины административный порядок обжалования действий налоговых органов предполагает, что обязанность доказывания правомерности того или иного решения, возлагается на налоговые органы.

Одновременно с подачей жалобы в вышестоящий контролирующий орган налогоплательщик обязан письменно об этом уведомить контролирующий орган, который определил сумму денежного обязательства или вынес уведомление-решение. В течение 20 календарных дней со дня получения жалобы, контролирующий орган должен принять мотивированное решение и отослать его налогоплательщику.

Если налогоплательщик не согласен с решением, принятым вышестоящей налоговой на первом этапе, у него есть возможность предоставить повторную жалобу в Государственную фискальную службу Украины. Следует также помнить о том, что не подлежит обжалованию денежное обязательство, самостоятельно определенное налогоплательщиком.

Процедура административного обжалования считается досудебным порядком разрешения налогового спора. При этом, как показывает практика, административный порядок обжалования решений налоговых органов является менее эффективным по сравнению с судебным, и применяется налогоплательщиками, в основном, с целью «выиграть время» для подготовки аргументированного иска в суд.

Урегулирование налоговых споров в судебном порядке

Оспаривание налогового уведомления в судебном порядке является наиболее действенным способом защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Споры с налоговой относятся к юрисдикции административных судов и рассматриваются, соответственно, в рамках административного судопроизводства. Немаловажным моментом в таком случае является презумпция невиновности налогоплательщика, а обязанность доказывания тех или иных нарушений возлагается на органы фискальной службы.

Судебный порядок разрешения налоговых споров возможен и в том случае, когда налогоплательщик уже предпринял попытку обжаловать решение налоговой в административном порядке. Однако, в таком случае срок обжалования налогового уведомления-решения сокращается до одного месяца с момента завершения процедуры административного обжалования. В остальных случаях, срок для обжалования решений налоговой, установленный Налоговым кодексом Украины, составляет 3 года.

При обращении налогоплательщика в суд с иском о признании недействительным решения контролирующего органа денежное обязательство считается несогласованным до дня вступления судебного решения в законную силу.

Урегулирование налоговых споров в судебном порядке требует формирования правильной правовой позиции, подкрепленной соответствующими доказательствами. Юридически грамотно составленное исковое заявление является основой выигранного дела, однако не стоит недооценивать значимость непосредственно участия в судебном процессе. Представительство интересов в суде по налоговому спору высококвалифицированным юристом порой позволяет преломить ход дела и даже в самых, на первый взгляд, проигрышных делах, значительно уменьшить размер начисленных налогов и штрафных санкций.

Таким образом, несмотря на то, какой порядок обжалования решений налоговых органов выбирает Клиент – административный или судебный, он будет максимально эффективным только в случае привлечения к делу квалифицированного юриста.

Юридические услуги по сопровождению налоговых споров | Налоговые споры Харьков | Стоимость (цена) и сроки

В большинстве случаев, сроки разрешения налоговых споров составляют от двух до четырех месяцев в зависимости от сложности и категории спора, активности фискальных органов, а также ряда других факторов. В отдельных случаях, этот срок может как увеличиваться, так и сокращаться.

Для того, чтобы заказать услугу, узнать, какова на сегодняшний день стоимость (цена) представления интересов в суде по налоговым спорам в Харькове и других регионах Украины, а также сопровождения других судебных процедур, обращайтесь в нашу компанию по телефонам: (057) 751 43 16, (093) 324 29 63, (050) 578 80 36, (098) 552 98 65.



 

 

Юридические услуги Харьков

г. Харков, пр. Ленина 5,
офис 14А (1 этаж)
Телефон: (057) 751-43-16, (093) 324-29-63