Налоговое планирование и оптимизация налогообложения | Общие положения

В текущих условиях ведение бизнеса и налоговое планирование становятся неразрывными понятиями, поскольку фискальная нагрузка на хозяйственную деятельность такова, что оптимизация налогообложения становится чуть ли не единственным инструментом, помогающим бизнесу оставаться прибыльным.

Грамотное налоговое планирование и оптимизация налогообложения крайне важны, поскольку в чрезвычайно конкурентных условиях ведения бизнеса способны дать то преимущество, которое может стать решающим после внедрения конкурентами всех других инструментов в борьбе за прибыльность и клиента.

Данный раздел не содержит «готовых» схем налоговой оптимизации и вариантов того, как оптимизировать налогообложение компании, поскольку мы уверены, что в таких вопросах не существует каких-либо универсальных заготовок, а конкретное решение всегда вырабатывается нашими специалистами под индивидуальные особенности и требования бизнеса наших Клиентов.

Поэтому задача раздела исключительно обратить внимание на важность имплементации в компании легальных схем минимизации налогообложения и дать основные принципы налоговой оптимизации.

Налоговая оптимизация НДС | Налоговая оптимизация налога на прибыль

Наибольшее налоговое давление на бизнес традиционно оказывают налог на прибыль предприятий и НДС, поэтому в основном налоговая оптимизация налога на прибыль и НДС остается самой востребованной.

Тем не менее, практика знает множество случаев точечной оптимизации налогообложения, направленной на снижение налоговой нагрузки на имущество, фонд оплаты труда (зарплату сотрудников), оптимизацию уплаты других налогов и сборов.

Также, осуществляя комплексное налоговое планирование для Клиента, специалисты нашей компании не ограничиваются исключительно налогом на прибыль или добавленную стоимость, оценивая деятельность компании целиком и работая над каждым видом расходов.

Такой подход позволяет, достигнув небольшой, на первый взгляд, экономии по каждому отдельному налогу, получить существенное снижение налоговой нагрузки на бизнес в целом.

Снижение налоговой нагрузки по налогу на прибыль и НДС

Ни для кого давно не секрет, что фискальные органы негласно утвердили коэффициенты налоговой нагрузки, которых должны придерживаться плательщики налогов той или иной отрасли хозяйствования, и которые в основном колеблются в пределах от 1 до 3.

Таким образом, даже имея понятные, документально подтвержденные расходы, предприятие не может отнести их в состав валовых и вынуждено декларировать завышенную базу налогообложения, уплачивая при этом налог на прибыль в большем размере. В таком случае, специалисты нашей компании предложат механизмы, с помощью которых становится возможным снижение налоговой нагрузки по налогу на прибыль до самых минимальных показателей, не рискуя при этом получить 9 стан в реестре, попасть под отработку или быть включенными в план-график проверок раньше ожидаемого срока.

Аналогичная ситуация существует и с налоговой нагрузкой по налогу на добавленную стоимость, когда предприятия не могут заявить в полном объеме входящий налоговый кредит по НДС. И опять же, мы проведем снижение налоговой нагрузки по НДС, дав Вам возможность заявить в полном объеме налоговый кредит и сформировав отрицательное значение по налогу на добавленную стоимость, которое позволит Вашей компании на какое-то время снизить налоговое бремя.

Налоговая оптимизация | Схемы и варианты

Налоговая оптимизация является многоуровневой комплексной задачей, решать которую необходимо индивидуально, поскольку обратный эффект от попытки внедрить на практике «обкатанную» схему, применяемую в аналогичном или похожем виде бизнеса, может быть крайне негативным.

Работая над задачами по комплексному налоговому планированию бизнеса Клиента или отдельной хозяйственной операции, юристы по налогообложению и бухгалтера ЮК «Инком ЮРЭК» используют общие принципы налоговой оптимизации, но подходы всегда остаются индивидуальными для исключения ошибок.

В каждом конкретном случае, выбор варианта оптимизации зависит от вида бизнеса, его масштабов и поставленных Клиентом целей налогового планирования и может быть реализовано через:

• изменение системы налогообложения предприятия или отдельных предприятий группы, переход на уплату иных налогов и сборов;
• изменение учетной политики предприятия, переход на консолидированную отчетность и уплату налогов или наоборот, изменение подходов к отражению валовых расходов предприятия;
• дробление бизнеса, исходя из направлений деятельности компании, валового дохода каждого из направлений, субъектного состава контрагентов компании, их систем налогообложения и т.д.;
• внедрение посреднических схем, замена одних хозяйственных операций другими;
• использование оффшорных компаний в импортно-экспортных операциях, в управлении имуществом;
• другие способы оптимизации налогообложения.

Оффшоры: оффшорные схемы и оффшорные компании

Оффшорные схемы являются наиболее универсальным и эффективным инструментом налоговой оптимизации и широко применяются как в налоговом планировании компаний в сфере ВЭД, так и компаний, работающих на внутреннем рынке страны, но желающих минимизировать налогообложение бизнеса.

Оффшорные компании успешно используются при налоговом планировании деятельности производственных предприятий, торговых (дистрибьюторских) компаний, сервисных компаний, IT-компаний, компаний, владеющих недвижимостью и другим имуществом, а также для многих других направлений деятельности.

Кроме снижения налогового давления на бизнес, использование оффшорных компаний имеет ряд других преимуществ, таких как:

• обеспечение закрытости структуры собственности компании, что позволяет конфиденциально вести бизнес и владеть активами, в т.ч. недвижимым имуществом;
• возможность вывода денежных потоков заграницу для дальнейшего их эффективного перераспределения;
• защита активов от применения рейдерских схем;
• работа с зарубежными контрагентами через компанию из престижной, заслуживающей доверия юрисдикции (например, Великобритании, Нидерландов, Гонконга);
• возможность получения вида на жительство или гражданства иностранного государства, в котором зарегистрирована оффшорная компания;
• возможность открытия счета для аккумулирования денежных средств в надежном зарубежном банке с сервисом удаленного доступа к средствам в любой момент, в любой точке мира;
• предсказуемая процедура передачи активов по наследству, а также многие другие преимущества.

Международное налоговое планирование | Регистрация оффшорной компании

Международное налоговое планирование является одним из самых сложных способов оптимизации налогообложения, но, вместе с тем, предлагает наиболее широкий инструментарий для деятельности. Данный вид планирования наиболее актуален компаниям со значительным оборотом, большим удельным весом основных средств (фондов), а также осуществляющих внешнеэкономическую деятельность.

Специалисты ЮК «Инком ЮРЭК» разработают для Вашего бизнеса подходящую оффшорную схему, которая поможет достичь поставленных целей. Юристы подберут правильную юрисдикцию и налоговую резидентность, предложат зарегистрировать оффшорную компанию, открыть счет в банке, а также обеспечат ее дальнейшее нормальное функционирование.

Регистрация оффшорной компании занимает от двух до пяти недель и в основном не требует выезда учредителей для подписания документов за рубеж. Также, юристы по международному налоговому планированию могут предложить купить готовую оффшорную компанию в Харькове, без необходимости поездок в Киев или другие города Украины для оформления документации.

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения | Харьков и Украина | Стоимость (цена) и сроки

Из приведенной выше информации очевидно, что налоговое планирование и оптимизация – это сложный и высокоэффективный инструмент снижения налоговой нагрузки на бизнес, а предлагаемые нашей компанией варианты налогового планирования начинаются с адаптации под конкретные требования Клиента существующих наработок и заканчиваются разработкой комплексных индивидуальных схем.

Конечно, чтобы более основательно разобраться в нюансах оптимизации налогообложения, узнать сроки и условия регистрации оффшорной компании, а также рассчитать стоимость (цену) разработки индивидуальной схемы налогового планирования в Харькове, рекомендуем обращаться непосредственно к нашим специалистам по телефонам: (057) 751 43 16, (093) 324 29 63.